Zawód doradcy podatkowego związany jest nie tylko z pewnymi przywilejami, lecz także z obowiązkami, które zostały nałożone na doradców poprzez zapisy ustawy o doradztwie podatkowym.
Oprócz uznania społecznego związanego z wykonywaniem tego zawodu, doradca podatkowy musi też spełniać szereg wymogów narzuconych na niego ustawą z dnia 5 lipca 1996 roku o doradztwie podatkowym . Zgodnie z jej wytycznymi, doradca podatkowy posiada obowiązek:
- przestrzegania zasad etyki zawodowej
- umieszczania na każdym jednym piśmie, sporządzanym w związku z pełnieniem funkcji doradztwa podatkowego,swoich danych, takich jak nazwa firmy, pod jaką doradztwo to funkcjonuje, miejsce wykonywania usług doradczych, podpis i numer wpisu na listę doradców podatkowych
- wykonywać polecenia KRDP
- przetrzymywania przez okres pięciu lat kopii sporządzanych na piśmie opinii, wystąpień w imieniu inkasentów, podatników, płatników , jak również osób trzecich posiadających zaległości podatkowe , jak również i następców prawnych płatników, podatników albo inkasentów, w sprawach należności podatkowych, jak też udzielonych im porad
- poinformowania KRDP o wszelkich zmianach danych objętych wpisem na listę doradców
- śledzenia zmian prawnych, a także aktualnej literatury, prasy oraz orzecznictwa w zakresie prawa podatkowego i finansów
- dochowania tajemnicy zawodowej - musi on zachować w tajemnicy wszystkie informacje i fakty, z jakimi zapoznał się w związku z wykonywaniem zawodu, także podczas składania zeznań przed prokuraturą czy policją
- płacenia składki członkowskiej z tytułu przynależności do korporacji zawodowej
- kierowania się tylko dobrem klienta
- wykupienia ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej z tytułu wyrządzenia szkody przy wykonywaniu czynności doradztwa podatkowego, a konsekwencją niewywiązania się z tego zobowiązania jest skreślenie z listy doradców
- podnoszenia swoich kwalifikacji